一 、 項目編號 ：JH**-******-****2
二 、 項目名稱：遼寧省供銷合作社聯(lián)合社社有企業(yè)審計服務項目
三、中標（成交）信息
包組編號：**1
包組名稱：社有企業(yè)內部控制審計
供應商名稱：中審眾環(huán)會計師事務所（特殊普通合伙）
供應商地址：湖北省武漢市武昌區(qū)湖北省武漢市武昌區(qū)中北路**6號長江產(chǎn)業(yè)大廈**-**樓
中標（成交）金額：**8,**0（元）
評審總得分：**.**（分）
包組編號：**2
包組名稱：社有企業(yè)業(yè)務審計
供應商名稱：遼寧慧宇會計師事務所有限公司
供應商地址：遼寧省沈陽市渾南區(qū)沈陽市渾南區(qū)營盤西街**-4號（****、****、****、****、****、****、****、****、****、****）
中標（成交）金額：**8,**0（元）
評審總得分：**.**（分）
四、主要標的信息
包組編號：**1
包組名稱：社有企業(yè)內部控制審計
服務類
名稱：遼寧省供銷合作社聯(lián)合社社有企業(yè)審計服務項目**1包（C********審計服務）
服務范圍：一是對社有企業(yè)內控制度建設及執(zhí)行情況開展審計。要按照公司法等法律法規(guī)有關規(guī)定及國家、省相關部門對企業(yè)內控制度的有關要求，根據(jù)包組內每一項審計目的和審計報告用途實施審計。需根據(jù)審計目的和用途出具真實、準確、完整的審計報告。
服務要求：二是對社有企業(yè)內控制度存在問題及如何完善開展審計。要充分考慮社有企業(yè)與國有企業(yè)在經(jīng)營管理理念和內控基礎情況的現(xiàn)實差異，系統(tǒng)考慮社有企業(yè)前期的經(jīng)營管理模式及問題，對社有企業(yè)內控體系建設的沿革進行梳理總結，對內控體系建設過程中存在的問題進行分析和揭示，對完善內控體系提出可行性方案和建議，讓提出的方案規(guī)劃更有針對性和實際可操作性。被委托方能夠根據(jù)委托人要求和企業(yè)現(xiàn)實狀況，結合省供銷社“七代會”以來的改革舉措做深入分析，形成內控體系建設規(guī)劃和方案，出具《內部控制管理手冊》、《內部控制自我評價手冊》等，并指導企業(yè)完成內控制度建設工作。三是重點關注事項。1.對內部控制目標進行評價。確認遼寧省供銷社社有企業(yè)內部控制目標的合理性；評估遼寧省供銷社社有企業(yè)內部控制目標的提出、制定、實施和監(jiān)控情況；分析內部控制目標的有效性和合規(guī)性。2.對內部控制制度進行評價。評估主要內部控制制度的完整性和有效性；評估內部控制制度的規(guī)范性；分析內部控制制度的提出、制定、實施和監(jiān)控情況；分析內部控制制度的運作效率。3.對內部控制過程進行評價。分析內部控制過程的重要運轉環(huán)節(jié)；分析內部控制過程的規(guī)范性和有效性；分析內部控制過程的異常情況和應對措施；評估內部控制過程的監(jiān)控機制。4.完善內部控制制度體系。結合審計中發(fā)現(xiàn)的問題，完善遼寧省供銷社社有企業(yè)內部控制體系，根據(jù)業(yè)務流程和風險特點，制定相應的內控流程。內控流程設計需要明確各個環(huán)節(jié)的職責和權限，并建立相關的控制措施和制度。同時，內控流程應適應供銷社的發(fā)展和變化，具備靈活性和可持續(xù)性。
服務時間：履約期限：自合同簽訂之日起至****年**月**日。
服務標準：驗收標準：按照《關于印發(fā)遼寧省政府采購履約驗收管理辦法的通知》【遼政采（****）**3號】規(guī)定執(zhí)行。驗收程序：采購人組織。驗收報告：采購人出具。組織驗收主體：本項目的履約驗收工作由采購人依法組織實施。
包組編號：**2
包組名稱：社有企業(yè)業(yè)務審計
服務類
名稱：社有企業(yè)業(yè)務審計（C********審計服務）
服務范圍：①經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)責審計一是被委托方包組負責人要具備深厚的企業(yè)管理會計知識和實踐能力，能快速理解供銷社社有企業(yè)的運營管理模式和農資流通領域的基本行業(yè)知識，能夠合理界定當期經(jīng)營管理與財務報表在口徑上的區(qū)別，準確反映委托事項的實際情況。按照國家及省財政、審計等有關規(guī)定，根據(jù)包組內每一項審計目的和審計報告的用途實施審計。需根據(jù)審計目的和用途出具真實、準確、完整的審計報告。二是對于任期經(jīng)濟責任或離任審計，能夠根據(jù)委托方設定的目標對被審計人任期履職盡責、遵章守紀、重大政策執(zhí)行情況、完成上級部署任務和下達目標情況、任期內分管領域內出現(xiàn)的重大事項及責任落實情況等進行準確反映。三是重點關注事項：1.對社有企業(yè)資產(chǎn)審計，要核實各項資產(chǎn)的規(guī)模和組成，評估其質量和風險狀況、資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，評估其科學性和有效性；審查社有企業(yè)財務報表及相關會計信息、會計處理的合規(guī)性和準確性等。2.對社有企業(yè)項目審計，要審查項目決策的依據(jù)、程序，審查項目的資金來源、使用和管理情況合規(guī)性，審查項目的合同簽訂、履行和變更情況，物資采購、驗收和使用情況，審查項目的進度計劃、執(zhí)行和調整情況，審查項目的風險識別、評估和控制情況。3.對各項負債的形成、使用、潛在的風險做出判斷。四是審計項目負責人需要有注冊會計師執(zhí)業(yè)資質及相關經(jīng)驗。②清算和改制企業(yè)審計一是按照國家及省財政、審計、銀行等有關部門對項目審計目的和審計報告用途的有關規(guī)定實施審計,并根據(jù)審計目的和用途出具真實、準確、完整的審計報告。二是對資產(chǎn)項審計，要核實各項資產(chǎn)的規(guī)模和組成，評估其質量和風險狀況、評估其科學性和有效性；審查社有企業(yè)財務報表及相關會計信息、會計處理的合規(guī)性和準確性等。對各項負債的形成、使用、潛在的風險做出判斷。三是審計項目負責人需要有注冊會計師執(zhí)業(yè)資質及相關經(jīng)驗。
服務要求：★履約期限：自合同簽訂之日起至****年**月**日?！锫募s地點：采購人指定地點?！锔犊罘绞郊皸l件：合同簽訂后進場工作**日內支付合同價款的**%，審計報告最終稿交付之日起**日內支付合同價款的**%，待社有企業(yè)根據(jù)《專項審計報告》關于相關問題處理意見，形成賬務處理方案后支付合同價款的**%。★驗收標準：按照《關于印發(fā)遼寧省政府采購履約驗收管理辦法的通知》【遼政采（****）**3號】規(guī)定執(zhí)行。驗收程序：采購人組織。驗收報告：采購人出具。組織驗收主體：本項目的履約驗收工作由采購人依法組織實施。★熱線支持：7×**小時。★現(xiàn)場支持：1小時內響應；4小時內到達。
服務時間：自合同簽訂之日起至****年**月**日。
服務標準：按照《關于印發(fā)遼寧省政府采購履約驗收管理辦法的通知》【遼政采（****）**3號】規(guī)定執(zhí)行。
五、評審專家（單一來源采購人員）名單： 顧巍、羅詩瑤
六、代理服務收費標準及金額：
包組編號：**1
包組名稱：社有企業(yè)內部控制審計
代理服務收費標準及金額：不收取
包組編號：**2
包組名稱：社有企業(yè)業(yè)務審計
代理服務收費標準及金額：不收取
七、公告期限
自本公告發(fā)布之日起 1 個工作日。
八、其他補充事宜
九、凡對本次公告內容提出詢問，請按以下方式聯(lián)系。
1.采購人信息
名 稱：遼寧省供銷合作社聯(lián)合社
地 址：沈陽市皇姑區(qū)黃河南大街**號
聯(lián)系方式：**4-********
2.采購代理機構信息
名 稱：遼寧省沈撫公共資源交易服務有限公司
地 址：沈陽市皇姑區(qū)北陵大街**-3號樓****室
聯(lián)系方式：**4-********
3.項目聯(lián)系方式
項目聯(lián)系人：吳娜、高雨欣、蘇佳慧、鄒強
電 話：**4-********
十、附件
采購文件： 9.3 遼寧省供銷合作社聯(lián)合社社有企業(yè)審計服務項目（澄清版一）.doc
包組編號：**2
包組名稱：社有企業(yè)業(yè)務審計
供應商名稱：遼寧慧宇會計師事務所有限公司
1.中小企業(yè)聲明函： **2包中小企業(yè)聲明函.pdf
